[原件]融资租赁公司“车贷”收“减息?#20445;?#20320;不懂融资租赁

现在市场上很多公司利用融资租赁的售后回租业务(简称“回租?#20445;?#20882;充车辆抵押(简称“车辆抵押?#20445;?#19981;告知客户自己的义务,误导客户,引发诸多纠纷。今天,?#25910;?#23601;曾经把这一点讲清楚了,让大家不要误入歧途!

1.汽车消费贷款和汽车抵押贷款属于金融业。经营主体应为持?#24179;?#34701;机构(如商业银?#23567;?#27773;车金融公司、汽车金融公司等),由国家金融监管机构监管,并有相应的监管制度。

2.融资租赁属于租赁业。2018年4月,中国保监会刚刚对其进行监管,但至今尚未出台监管规定!两者的监管体系是不同的!

3.首先,必须确认企业实体的性质。如果单位是融资租赁公司却公示“XX贷?#20445;?#23601;存在公示造假的问题!

4.其次,如果是金融机构的经营主体,对收入“减息?#31508;?#36829;法的。如果是融资租赁的经营主体,就不会因为国家对融资租赁没有监管制度而“断息?#20445;?/p>

5.从业务流程上看,售后回租与抵押贷款有相似之处,很多行业人员对两者的本质不加以区分,也不充分了解两者的区别,导致业务发展不符合规定,阻碍了公司的发展。虽?#27426;?#32773;都是融资工具,但不能判断为售后抵押贷款和售后回租。

6.建立汽车融资租赁(标准业务)直接租赁业务关系,有两个合同(购车和融资租赁)和三方(供应商、出租人和承租人)。售后回租是指汽车供应商和承租人是同一人的融资租赁,形成两个合同(购买和融资租赁),两个?#31508;?#20154;(出租人和承租人以及供应商)。

7.在回租中,融资租赁公司购买承租人的车辆,承租人将车辆所有权转让给融资租赁公司,承租人取得资金。同时,融资租赁公司将车辆出租给客户使用,收取租金,承租人继续保留车辆使用权。在?#23548;?#19994;务中,融资租赁公司和承租人只按照合同约定转让车辆所有权,不向车辆管理机构转让所有权。

8.抵押贷款的关系比较简单。只有一个合同(贷款合同)和双方(借款人和贷款人)。

9.汽车售后回租业务开展时,金融租赁公司购买承租人的车辆并出租,取得车辆所有权。租赁关系发生时,只交付租赁物,不存在?#23548;?#29616;金流出。

10.抵押业务发生时,抵押公司会将款项发放给债务人,且债务双方都有?#23548;?#29616;金流出。

11.回租和抵押的现金流只有在收回债务的过程中才是相同的。资金流向债权公司。

12.汽车回租和抵押贷款都有期限,可以转让标的物的使用权。但租赁是关键,抵押是现金。

13.车辆所有权属于金融租赁公司。虽然售后回租标的物在出售前和租赁期间归承租人所有,但承租人通过出售将车辆所有权转移给出租人,承租人因租赁关?#21040;?#20139;有车辆使用权。

14.抵押贷款的所有权仍然是原所有人(即抵押人,通常是贷款人)。设定抵押权只是为了使债权人享有优先受偿权,抵押期内的所有权不属于债权人,而属于债务人。

15.抵押财产?#20174;?#22312;抵押人(通常是债务人)的资产负债表上,抵押人应当计提折旧并管理资产。租赁权在承租人(债务人)资产负债表中?#20174;常?#30001;承租人计提折旧,出租人与承租人共同管理资产;经营性租赁权在出租人(债权人)资产负债表中?#20174;常?#35745;提折旧,由出租人管理资产。

16.租赁费直接作为经营费用计入成本。偿还贷款的***资金来源是折旧和税后利润。因此,企业偿还一元贷款时,现金流出?#23548;?#19978;是一元多。超额部分是税后一元对应的营业税和所得税。由于租赁返还的会计处理方法不同,租赁具有?#26144;?#32564;纳所得税的作用。

17.如果承租人违约(不支付租金),出租人可以终止租赁关系,直接前往租赁物业。如果贷款人违约(不偿还贷款),债权人需要获得抵押品来偿还债务。只要债务人有异议,在处分抵押物前必须经过诉讼程序。

18.出租人除对租赁物的损失承担保险责任外,还可以追究承租人的?#24049;?#31649;理责任。抵押物灭失的,债权人可以要求债务人重新设立抵押或者担保,否则可以中止借款关系,?#25351;?#20538;权。

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